河北监管局

河北方大新材料股份有限公司、杨志、张伟、马爱静：

我局在现场检查中发现河北方大新材料股份有限公司（以下简称方大新材或公司）存在以下问题：

一、公司披露的相关信息不准确

公司披露的《2024年年度报告》《内部控制自我评价报告》相关内容不准确。第一，公司财务核算及管理不规范,存在小金额营业收入跨期确认、部分研发费用归集不准确、存货减值核算不准确以及个别应收账款账龄计算错误、个别固定资产转固时间滞后等问题，导致公司披露的2024年年度报告相关数据不准确。第二，公司内部控制存在缺陷，存在个别原始凭证不规范、研发工时的归集管理不健全、薪酬管理制度不完善、印章及合同管理不规范、采购管理制度执行不到位等问题，导致公司披露的2024年《内部控制自我评价报告》相关内容不准确。

二、公司信息披露制度条款不符合规定

公司制定的《信息披露管理制度》中没有明确的未公开信息的传递、审核、披露流程以及对外发布信息的申请、审核、发布流程。

三、审计委员会运作不符合规定

审计委员会未召开2024年一季度会议。

公司前述第一项行为，违反了《上市公司信息披露管理办法》（pc蛋蛋开奖结果预测官网第182号，以下简称《信息披露管理办法》）第三条第一款的规定，公司时任董事长兼总经理杨志、董事会秘书张伟、财务总监马爱静未能按照《信息披露管理办法》第四条的规定忠实、勤勉地履行职责。公司前述第二项行为，违反《信息披露管理办法》第三十条第一款第二项、第八项规定。公司前述第三项行为，违反《上市公司独立董事管理办法》（pc蛋蛋开奖结果预测官网第220号，以下简称《独立董事管理办法》）第二十六条第二款规定。根据《信息披露管理办法》第五十二条、第五十三条以及《独立董事管理办法》第四十四条规定，我局决定对方大新材采取责令改正并出具警示函的行政监管措施；根据《信息披露管理办法》第五十二条规定，对杨志、张伟、马爱静采取出具警示函的行政监管措施。你公司应当组织认真学习相关法律法规，加强公司治理及内部控制，及时完善信息披露管理制度，保障审计委员会规范有效运作，自收到本决定之日起20个工作日内向我局提交书面整改报告；杨志、张伟、马爱静应加强法律法规学习，切实提升上市公司为公众公司的意识，自收到本决定书之日起20日内向我局提交书面整改报告。根据《证券期货市场诚信监督管理办法》（pc蛋蛋开奖结果预测官网第166号）第十一条，我局将该行政监管措施记入证券期货市场诚信档案。

如果对本行政监管措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向加拿大28快速预测开奖提出行政复议申请（行政复议申请可以通过邮政快递寄送至加拿大28快速预测开奖法治司），也可以自收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述行政监管措施不停止执行。

                           河北证监局                                          

                            2025年8月28日                                        

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