浙江监管局

 

    当事人：银江技术股份有限公司（以下简称银江技术或公司），住所：浙江省杭州市西湖区。
    王辉，男，1967年10月出生，银江技术实际控制人，住址：浙江省杭州市西湖区。
    王腾，男，1987年1月出生，时任银江技术董事长、总经理，住址：浙江省杭州市西湖区。
    韩振兴，男，1989年2月出生，时任银江技术总经理、董事，住址：浙江省杭州市拱墅区。
    任刚要，男，1982年10月出生，时任银江技术副总经理、财务总监、董事，住址：河南省襄城县。
    吴孟立，男，1991年7月出生，时任银江技术董事会秘书、副总经理，住址：浙江省桐庐县。
    王瑞慷，男，1975年11月出生，时任银江技术董事，住址：浙江省杭州市上城区。
    于俊高，男，1979年7月出生，时任银江技术副总经理，住址：浙江省杭州市西湖区。
    程平，男，1992年9月出生，时任银江技术副总经理，住址：浙江省杭州市西湖区。
    徐铮波，男，1987年2月出生，时任银江技术副总经理，住址：浙江省杭州市西湖区。
    蒋立靓，男，1984年5月出生，时任银江技术副总经理、董事，住址：浙江省杭州市余杭区。
    依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我局对银江技术、王辉信息披露违法违规行为进行了立案调查，依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人均未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。本案现已调查、办理终结。
    经查明，当事人存在以下违法事实：
    一、银江技术未按规定披露关联方非经营性资金占用，2023年年报和2024年半年报存在虚假记载（事项一）
    2023年至2024年6月，在实际控制人王辉组织、指使下，银江技术及子公司浙江银江智慧交通集团有限公司（以下简称银江智慧交通）、杭州银江智慧健康集团有限公司（以下简称银江智慧健康）等，通过支付往来款、员工借款、供应商预付款等多种方式，与控股股东银江科技集团有限公司（以下简称银江集团）及其控制的企业发生非经营性资金占用。2023年、2024年1-6月资金占用累计发生额分别为66,329.13万元、43,451.85万元，占当期报告记载净资产的15.66%、10.43%；期末余额分别为2,883.64万元、19,695.49万元，占当期报告记载净资产0.68%、4.73%。截至2024年底，案涉资金占用款已全部归还。
    银江技术未按规定及时披露上述事项；2023年年报、2024年半年报仅对上述认定的资金占用额进行了部分披露，披露的信息不准确、不完整。
    二、银江技术未按规定披露关联担保，2018年至2023年年报存在重大遗漏（事项二）
    2018年至2019年，银江技术先后向银江集团子公司智谷创业园有限公司（以下简称智谷创业）购买其处于开发中的6幢房产，购买时房产对应土地使用权等资产已作为抵押物用于担保智谷创业对外借款。期间银江技术已支付绝大部分购房款，房产已交付使用，并确认入账。
    后续，在实际控制人王辉明确知悉的情况下，智谷创业多次以未过户的土地使用权、房产作为抵押物用于担保银江集团及智谷创业对外借款，截至调查日部分未过户房产仍未解除抵押，用于担保银江集团及智谷创业对外借款，实质构成关联担保。
    银江技术购买6幢房产时已披露抵押情况，但未及时披露后续新增关联担保事项。2018年至2023年期间，各期年报已披露房产权属情况，但未披露房产用于关联担保情况，2018年至2023年年报存在重大遗漏。2018年至2023年年末未披露用于关联担保房产的账面价值分别为31,157.84万元、65,790.02万元、63,667.31万元、61,544.59万元、45,832.03万元、45,089.17万元，分别占当期报告记载净资产的9.51%、19.74%、18.16%、17.68%、13.00%、10.65%。
    三、2021年至2023年三季度财务报告存在虚假记载（事项三）
    （一）2021年，因某光伏项目并网延期等原因，项目整体结算总价下调，银江技术未及时根据最终结算总价调减项目收入，导致2021年年报虚增营业收入1,645.71万元、利润总额1,621.02万元，分别占当期报告记载金额的0.82%、15.08%。
    （二）2022年，银江技术重复核算项目收入、未及时根据最终结算总价调减项目收入，导致2022年年报虚增营业收入5,727.41万元、利润总额1,492.52万元，分别占当期报告记载金额的3.55%、19.97%。
    （三）2023年1月至9月，银江技术通过虚构5个项目业务、虚构项目收入、延期确认费用等方式，虚增营业收入和利润总额。银江技术2023年半年报虚增营业收入5,714.74万元、利润总额2,224.76万元，分别占当期报告记载金额的5.43%、23.45%。2023年三季报虚增营业收入7,258.53万元、利润总额2,626.39万元，分别占当期报告记载金额的4.71%、21.79%。
    四、银江技术相关公告文件信息披露不准确、不完整（事项四）
    2022年8月，银江技术申请向特定对象发行股票。2022年8月30日起银江技术公告的募集说明书以及2022年9月28日起公告的审核问询函之回复报告等文件，一是就募投项目实施地点所涉不动产尚未取得产权证书的原因，未披露不动产为控股股东及其子公司用于抵押担保的信息；二是引用了2021年营业收入、净利润等数据。2023年3月20日，银江技术公告取得发行注册批复。2023年5月16日银江技术公告股票上市公告书中披露了2021年、2022年主要财务数据。银江技术上述公告文件信息披露不准确、不完整。
    上述违法事实，有银江技术公告、财务及业务资料、相关合同、银行流水、询问笔录、情况说明等证据证明，足以认定。
    银江技术上述行为违反了《证券法》第七十八条第一款及第二款、第七十九条、第八十条第一款及第二款第三项、第八十四条第一款的相关规定，构成《证券法》第一百九十七条第一款、第二款所述违法行为。
    王辉作为银江技术实际控制人，组织、指使关联方非经营性资金占用，隐瞒关联担保事项，导致银江技术发生信息披露违法行为，构成《证券法》第一百九十七条第一款、第二款所述违法行为。
    时任董事长、总经理王腾，全面主持公司日常工作，知悉并参与资金占用，未勤勉谨慎履行职责，未能保证公司依法及时披露信息，未能保证2019年至2023年年报、2023年半年报及三季报、2024年半年报，以及募集说明书等公告文件真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，是事项一、事项二、事项三、事项四直接负责的主管人员。
    时任总经理、董事韩振兴，负责公司经营管理，未勤勉谨慎履行职责，未能保证公司依法及时披露信息，未能保证2022年年报、2023年年报、2023年半年报及三季报、2024年半年报，以及募集说明书等公告文件真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，是事项一、事项二、事项三、事项四直接负责的主管人员。
    时任副总经理、财务总监、董事任刚要，负责公司财务管理工作，知悉并参与资金占用，主导实施虚构5个项目、在财务核算时虚增项目利润总额等，未勤勉谨慎履行职责，未能保证公司依法及时披露信息，未能保证2019年至2023年年报、2023年半年报及三季报、2024年半年报，以及募集说明书等公告文件真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，是事项一、事项二、事项三、事项四直接负责的主管人员。
    时任董事会秘书、副总经理吴孟立，负责公司信息披露工作，未勤勉谨慎履行职责，未能保证公司依法及时披露信息，未能保证2022年年报、2023年年报，以及募集说明书等公告文件真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，是事项一、事项二、事项四其他直接责任人员。
    时任董事王瑞慷，负责公司资金收付管理，知悉并参与资金占用，知悉5个项目不具备商业实质并在相关合同及付款审批流程中签字，未能保证公司依法及时披露信息，未能保证2023年年报、2023年三季报、2024年半年报真实、准确、完整，是事项一直接负责的主管人员、事项三其他直接责任人员。
    时任副总经理于俊高，同时曾担任子公司银江智慧健康董事长，未勤勉谨慎履行职责，未能保证公司依法及时披露信息，未能保证公司2023年年报、2023年三季报、2024年半年报真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，是事项一、事项三其他直接责任人员。
    时任副总经理程平，未勤勉谨慎履行职责，未能保证公司依法及时披露信息，未能保证公司2023年年报、2023年三季报、2024年半年报真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，是事项一、事项三其他直接责任人员。
    时任副总经理徐铮波，同时曾担任子公司银江智慧交通董事长，未勤勉谨慎履行职责，未能保证公司依法及时披露信息，未能保证公司2023年年报和2024年半年报真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，是事项一其他直接责任人员。
    时任副总经理、董事蒋立靓，知悉5个项目不具备商业实质并在相关合同审批流程中签字，未勤勉谨慎履行职责，未能保证公司2023年三季报真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，是事项三其他直接责任人员。
    根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局决定：
    一、对银江技术股份有限公司责令改正，给予警告，并处以700万元罚款；
    二、对王辉处以600万元罚款；
    三、对王腾给予警告，并处以250万元罚款；
    四、对韩振兴、任刚要给予警告，并分别处以200万元罚款；
    五、对吴孟立、王瑞慷给予警告，并分别处以150万元罚款；
    六、对于俊高给予警告，并处以110万元罚款；
    七、对程平给予警告，并处以100万元罚款；
    八、对徐铮波给予警告，并处以80万元罚款；
    九、对蒋立靓给予警告，并处以50万元罚款。
    上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款直接汇交国库。具体缴款方式见本处罚决定书所附说明。同时，须将注有当事人名称的付款凭证复印件送我局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向加拿大28快速预测开奖申请行政复议（行政复议申请可以通过邮政快递寄送至加拿大28快速预测开奖法治司），也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。
 

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